什么是401k和Traditional IRA？怎么用它们来省税？
美国的医疗费用越来越昂贵，所以在面对退休时，做好财务准备变得至关重要。根据彭博社的数据，超过四成的美国人有Traditional IRA退休账户，这是一种被广泛使用的投资理财和资产增值工具。
401k和Traditional IRA都是受欢迎的退休理财工具，它们在税收方面都有很多好处。当你在符合税法标准的收入范围内存入401k和Traditional IRA时，你就不需要交所得税。这笔钱会在未来二三十年内持续增长，直到你退休提取时才开始课税。不过，这两者还是有一些区别的。
401k通常是由雇主提供，投资选项一般由公司决定。相比之下，Traditional IRA提供更多选择，纳税人可以选择在银行、券商或保险公司开户，并投资于各种股票、基金、指数基金或税法允许的金融产品中。这给了纳税人更大的主控权和灵活性。
Traditional IRA的提取有什么限制和需要注意的地方呢？
虽然Traditional IRA提供更大的自由度，但纳税人需要注意一些提取的限制。比如，如果在59岁半之前提取未满本金，且不符合国税局的法外开恩条件，可能会面临除了所得税外还有10%的罚款。因此，在投资时应该谨慎计划。
以2023年为例，符合门槛的纳税人可以存入6500美元到Traditional IRA，而50岁以上的纳税人更可以存入7500美元。税法还允许Traditional IRA账户在年满73岁时才开始提取，这种复利效应可谓惊人。
夫妻如何最大化利用Spousal IRA和Savers Credit？
对于夫妻合并报税的家庭，美国税法提供了一些额外的优惠。如果夫妻中只有一人工作，还可以设立Spousal IRA，让不工作的一方也能享受退休账户的好处。
此外，称为Savers Credit（储蓄者抵免优惠）的税额抵免为中产家庭提供了额外的省税效果。夫妻合并报税的纳税人，只要他们的合并AGI在四万三千五百以下，并且各自存入退休账户的金额达两千美元，就有可能获得50%的tax credit。这相当于两千美元的tax credit可以抵消所得税，是一个相对不太为人知的省税工具。
然而，需要注意的是Savers Credit也有相关的资格限制，如纳税人必须年满18岁、不能是他人的扶养人，且不能是全职学生。根据收入AGI的不同比例，tax credit也有50%、20%、10%等不同的情况，而AGI越低者，tax credit越高。
如何在年底进行Tax Planning，最大程度减免所得税？
在每年接近尾声时，纳税人应该检视自己的收入、扣抵额、和其他抵减税额的方式，进行Tax Planning的计划。考虑是否运用Traditional IRA和Savers Credit，可以最大程度地减低所得税，同时为未来的退休提供更加稳妥的财务基础。
结语
退休理财并不是遥不可及的领域，通过有效的税务规划，你可以在未来的日子里享受更多的财务自由。熟悉这些省税工具，让你的退休金能更充裕地支持你和家人的生活。
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