2022年的所得税申报已经结束，今年你是会收到退税还是需要再缴些所得税的国税局呢？领薪水的上班族通过每次发薪水的预扣所得税，但你是否注意到你每次预扣的税款是否合理？如果预付太多，相当于无息借款给税局，不如自己拿回去存款或投资；如果预估太少，在报税时你就需要一下子支付不少现金。因此，W4表格的填写对于你的财务管理至关重要。
本篇文章，重点整理出如何填写W4表格，让你掌握薪资预扣所得税的基础知识。
什么是W4表格？
W4表格是由美国国税局要求雇主提供给员工填写的表格，用于估算从每次薪水中预扣多少所得税。W4表格包含了纳税人的基本信息，如姓名和社安号码，以及报税身份、被扶养人人数、自愿预扣的额度等资料。
W4表格填写时需要注意什么？
填写正确的基本信息
首先，填写W4表格时，您必须提供正确的姓名和社安号码。填写正确的社安号码可以确保您在明年收到正确的W2表格申报所得税。
报税身份的选择
第一部分是填写报税身份（Filing status）。报税身份会影响您的标准扣除额（Standard deduction），因此要依据实际情况填写。
特定条件情况
W4表格的第二项至第四项，是有些特定条件情况的纳税人需要填写的。比如，如果您有两份不同的工作，个别雇主都需要填一张W4；如果您的配偶也工作，您的配偶也需要填一张W4，确保您与配偶的薪水发放时都有预付所得税，避免年底时有大量所得税要交。
被扶养人的填写
第三项是针对有未成年被扶养人（比如小孩和其他被扶养人像是大学生或年迈的父母亲戚等）。根据扶养人人数来计算credit，原则上可能减少预扣的所得税。被扶养人按税法规定，有些可以申请小孩的税收抵免（child tax credit）。如果您在报税时有被扶养人，可以在W4表格中填写相关信息以减少所得税预扣金额。
自雇工作和投资收入的填写
第四项，是如果有其他自雇工作身份（Self-employment job）或投资收入的纳税人，可以选择由薪资中预缴一些，可在此项目填写。但是，自雇收入和投资收入其实不固定，很难预估。如果您是这种情况，可以到每年年底根据当年自雇工作和投资收入状况使用1040ES（Estimated tax for individuals）先预缴一点所得税，避免可能欠税太多而被罚款的窘境。
随时更新W4表格
如果纳税人的家庭情况有变，比如新生儿出生、结婚、或多了被扶养人，都可能需要更新W4，反应新的情况，让所得税预扣不会过多！
如何避免欠税或预扣太多所得税？
以中产家庭夫妻两人都工作的纳税人，每次收到薪资 (Payment statements)时，预扣所得税，大约会落在12% – 24%的所得可能是合理范围。因为每家的被扶养人减免额(Deduction)，税收抵免Tax credit的情况不同。申报完所得税后可检视预扣的所得税是否太多或太少。每年做适当的调整。
原则上W4员工预扣证明的填写方式是，如果希望预扣的所得税多一点，可减少被扶养人人数或是请雇主多预扣一些所得税。如果您希望每次领薪水时，实拿多一点，可根据报税的实际情况，增加被扶养人人数或在W4表格的事项中填入符合资格扣除项目，预扣所得税可能就会变少。
但是，预扣太少可能会导致您在报税时需要支付更多的所得税，预扣太多又等于是无息借款给税局，因此需要合理地填写W4表格以避免欠税过多或预扣太多所得税。
税务预扣估算器
如果您不确定您应该预扣多少联邦所得税，您可以在美国国税局的网站上使用税务预扣估算器，网址是 https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator 。
结语
填写W4表格对财务管理很重要，可避免欠税或预扣过多所得税，更能了解财务状况。需随时更新以反映最新家庭和财务情况，因税收政策和法律常变化。除填写W4表格外，可请专业税务顾问协助，并掌握最新税收政策和法律，才能更好管理财务，减少税务支出，实现财务自由。
