什麼是401k和Traditional IRA？如何利用它們來節稅？

美國的醫療費用昂貴，因此在面對退休時，良好的財務準備變得至關重要。根據彭博社的統計，超過四成的美國人擁有Traditional IRA退休帳戶，這是一個被廣泛使用的投資理財和資產增長工具。

401k和Traditional IRA都是受歡迎的退休理財工具，它們在稅務方面都有顯著的優勢。當你在符合稅法標準的收入門檻下存入401k和Traditional IRA時，你不需要繳納所得稅。這筆錢會在未來二三十年內持續增長，直至你退休提出時才開始課稅。然而，這兩者之間仍有明顯區別。

401k通常由雇主提供，而投資選項則通常由公司決定。相較之下，Traditional IRA提供了更多的選擇權，納稅人可以選擇在銀行、券商或保險公司開戶，並投資於各種股票、基金、Index Fund或稅法許可的金融商品中。這給予了納稅人更大的主控權和彈性。

Traditional IRA的提取限制和注意事項是什麼？

雖然Traditional IRA提供了更大的自由度，但納稅人需要注意提取的限制。例如，如果在59歲半之前提取未滿本金，且不符合國稅局的法外開恩條件，可能會面臨除了所得稅外還有10%的罰款。因此，納稅人在投資時應謹慎計劃。

以2023年為例，符合門檻的納稅人可以存入6500美金到Traditional IRA，而50歲以上的納稅人更可存入7500美金。稅法還允許Traditional IRA帳戶在年滿73歲時才開始提取，這種複利效果可謂驚人。

夫妻如何最大化利用Spousal IRA和Savers Credit？

對於夫妻合併申報的家庭，美國稅法提供了一些額外的優惠。如果夫妻中只有一人工作，還可以設立Spousal IRA，讓不工作的一方也能享受退休帳戶的好處。

此外，稱為Savers Credit（儲蓄者抵免優惠）的稅額抵免為中產家庭提供了額外的節稅效果。夫妻合併申報的納稅人，只要他們的合併AGI在四萬三千五百以下，並且各自存入退休帳戶的金額達兩千美元，就有可能獲得50%的tax credit。這相當於兩千美金的tax credit可以抵銷所得稅，是一個相對不太為人知的節稅工具。

然而，需要注意的是Savers Credit也有相關的資格限制，如納稅人必須年滿18歲、不能是他人的撫養人，且不能是全職學生。根據收入AGI的不同比例，tax credit也有50%、20%、10%等不同的情況，而AGI越低者，tax credit越高。

如何在年底進行Tax Planning，最大程度減免所得稅？

在每年接近尾聲時，納稅人應該檢視自己的收入、扣抵額、和其他抵減稅額的方式，進行Tax Planning的計劃。考慮是否運用Traditional IRA和Savers Credit，可以最大程度地減低所得稅，同時為未來的退休提供更加穩妥的財務基礎。

結語

退休理財並非遙不可及的領域，透過有效的稅務規劃，你可以在未來的日子裡享受更多的財務自由。熟悉這些節稅工具，讓你的退休金能更充裕地支持你和家人的生活。

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