兒童及被扶養人稅務抵免 (Child Tax Credit)

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迎接新生兒是一個家庭中的重大及歡樂時刻,小寶寶會讓你的生活變得非常忙碌緊張,但您或許並不知道,在美國的稅收法規中你的小孩可能為您和您的家庭帶來可觀的稅務優惠。

這篇文章將為您整理小孩在美國稅法中的稅務抵免及如何最大化您的稅務優惠。

社會號碼申請

首先,當您的新生兒出生後,您應該儘快為他們申請社安號碼(Social Security Number,簡稱SSN)。美國稅法要求父母或扶養人需有小孩的SSN,以便申請多項稅務優惠。因此,確保您為新生兒申請SSN是一個重要的第一步。

在您收到新生兒的SSN卡後,請仔細檢查卡上的姓名拼法等相關資訊,確定它們是正確的。這樣做可以確保您未來在申報所得稅時順利享受到相關的稅務優惠。

W-4 表格中享受稅務優惠

如果您是在職父母,您可以通過更新您的 W-4 表格,來反映您扶養的小孩數量。這樣做可能會減少每次領取薪水時的預扣所得稅金額,讓您每月多留下一些錢。此外,如果您的小孩符合被扶養人的資格,您還可以申請多項稅務抵免。被扶養人的資格取決於您和小孩的關係,如親生子女、繼子女、或年紀較小的弟妹等。被扶養人的小孩通常是指年齡在17歲以下的子女,但如果小孩有身心障礙,且持有殘障手冊,年齡限制將不適用。而且,被扶養人小孩通常一年中要和父母或扶養人同住超過8個月,而且父母或扶養人要支付超過50%的生活費用,包括食物、衣物、住宿、交通、醫療等。

稅表上申報您的小孩稅務抵免

確定您的小孩符合被扶養人的資格後,您和扶養人可以在稅表上以夫妻聯合報稅(Married Filing Jointly) 或作為戶長(Head of Household)申報。作為夫妻合併申報或戶長的優點是您可以獲得較高的標準扣除額,這將減少您應繳的所得稅金額。如果您和扶養人的調整後總收入(Adjusted Gross Income,簡稱AGI)未超過特定收入閾值,您還可以申請兒童稅收抵免(Child Tax Credit),這個抵免金額可以直接減免您的所得稅。部分兒童稅收抵免可能還可以轉為退稅。

兒童托育和暑期營的費用與稅務抵免

如果您有年齡在13歲以下的小孩,因為您需要工作,您可能需要支付兒童托育 (Daycare)或夏令營(Summer Camp)的費用。好消息是,這些費用的一部分可以作為兒童和被扶養人扣除費用(Child & Dependent Care Credit)。您需要向合法註冊的托兒機構索取收據,然後根據您的家庭收入,您可能可以獲得20%到35%的費用抵免,這將為有小孩的家庭帶來一些經濟幫助。

藍領階級家庭的稅收優惠

美國稅法還針對藍領階級的家庭提供一個稱為Earned Income Credit的稅收優惠。根據您的工作收入和家庭中的小孩人數,您可以在申報所得稅時獲得額外的退稅。請注意,納稅人需要按時申報所得稅,才有資格獲得這項優惠。

結語

在歡迎新生兒的同時,不要忘記申請他們的社安號碼。確保您能夠在申報所得稅時享受到國稅局提供的多項稅收抵免,為您減低財務壓力、維護家庭的經濟穩定,讓您能夠更好地照顧您的小孩。

謝謝您的閱讀,我們下次再見。

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